重慶企業對公司亂賬清理、整理舊賬、清理假賬亂賬的流程
日期：2025-02-17 11:53:20
重慶企業對公司亂賬清理、整理舊賬、清理假賬亂賬的流程
資產清查
往來賬款核對
稅務核查
單據收集與賬務處理
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資產清查
銀行存款：出納打印對賬單，與銀行存款日記賬逐戶核對，不符查明原因，用余額調節表調平。
現金：和出納盤點庫存現金，與賬面核對，差異處查明原因并調賬，填 “現金盤點報告表”。
存貨：財務與倉庫人員盤點，和存貨明細賬核對，賬實不符則查明原因并調整。
固定資產：與設備管理人員盤點核賬，確保賬實一致，制作并張貼固定資產卡片。
往來賬款核對
應收賬款：核對銷售單據，制作對賬單，先經銷售人員核對，再交客戶核對。不符時編制 “往來款項清查表” 調整。
應付賬款：核對采購單據，讓供應商提供對賬單，采購員先核，財務再核。不一致處查明原因并編制清查表調賬。
稅務核查
查閱納稅申報系統，對比賬面涉稅數據，不一致則查明原因并調整。
單據收集與賬務處理
收集單據：收集銀行流水、出入庫、領料、銷售送貨單據、合同及各類報表等財務單證。
賬務處理：原無賬的建賬，原有賬的依實際情況處理。
作者：jdcw