2025年重慶企業(yè)進(jìn)出口退（免）稅報送資料和辦理流程？
日期：2025-05-16 14:21:37
2025年重慶企業(yè)進(jìn)出口退（免）稅報送資料和辦理流程？
一、報送資料清單
基礎(chǔ)備案資料
《出口退（免）稅備案表》及電子數(shù)據(jù)
營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表（如適用）
海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)
單證資料
出口貨物報關(guān)單（退稅聯(lián)）
出口銷售發(fā)票
增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證）
收匯憑證（銀行結(jié)匯水單或跨境人民幣收款憑證）
銷售佐證資料（如跨境電商海外倉業(yè)務(wù)需提供海外倉入庫單、境外平臺銷售記錄）
特殊業(yè)務(wù)資料
進(jìn)料加工企業(yè)：《進(jìn)料加工企業(yè)計劃分配率備案表》及進(jìn)料加工貿(mào)易手冊
委托出口企業(yè)：委托代理出口協(xié)議
視同收匯業(yè)務(wù)：《出口貨物收匯情況表》及舉證材料
其他資料
稅務(wù)機關(guān)要求的其他材料（如合同、物流單據(jù)等）
二、辦理流程
出口退（免）稅備案
首次申報前，通過電子稅務(wù)局或線下辦稅廳提交《出口退（免）稅備案表》，注明業(yè)務(wù)類型（如跨境電商海外倉業(yè)務(wù)需標(biāo)注監(jiān)管代碼9810）。
單證收集與整理
貨物出口后，及時收集報關(guān)單、銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票、收匯憑證等單證，確保信息一致、完整。
退稅申報
登錄電子稅務(wù)局或“單一窗口”，進(jìn)入出口退稅模塊。
填報《出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表》或《出口貨物免退稅申報表》，上傳單證電子數(shù)據(jù)。
跨境電商海外倉業(yè)務(wù)：
已銷售貨物：按現(xiàn)行規(guī)定申報。
未銷售貨物：按“離境即退稅、銷售再核算”方式申報。
稅務(wù)審核
稅務(wù)機關(guān)審核單證真實性、合規(guī)性，可能要求補充資料或?qū)嵉睾瞬椤?/span>
退稅審批與發(fā)放
審核通過后，稅務(wù)機關(guān)出具《出口貨物退（免）稅申報表》，辦理退稅審批。
退稅款1-3個月到賬至企業(yè)指定賬戶。
后續(xù)管理與核算
未銷售貨物需在核算期（次年4月30日前）完成預(yù)退稅核算，根據(jù)實際銷售情況調(diào)整應(yīng)退稅額。
核心要點：
單證齊全：確保備案資料、單證信息一致，避免延誤。
分類申報：跨境電商海外倉業(yè)務(wù)區(qū)分已銷售/未銷售貨物申報。
及時核算：未銷售貨物需在規(guī)定期限內(nèi)完成預(yù)退稅核算。
合規(guī)操作：配合稅務(wù)機關(guān)審核，避免因資料問題導(dǎo)致退稅失敗。
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作者：jdcw