2025年重慶企業進出口退（免）稅報送資料和辦理流程？
日期：2025-05-16 14:21:37
2025年重慶企業進出口退（免）稅報送資料和辦理流程？
一、報送資料清單
基礎備案資料
《出口退（免）稅備案表》及電子數據
營業執照副本復印件
對外貿易經營者備案登記表（如適用）
海關進出口貨物收發貨人備案回執
單證資料
出口貨物報關單（退稅聯）
出口銷售發票
增值稅專用發票（已認證）
收匯憑證（銀行結匯水單或跨境人民幣收款憑證）
銷售佐證資料（如跨境電商海外倉業務需提供海外倉入庫單、境外平臺銷售記錄）
特殊業務資料
進料加工企業：《進料加工企業計劃分配率備案表》及進料加工貿易手冊
委托出口企業：委托代理出口協議
視同收匯業務：《出口貨物收匯情況表》及舉證材料
其他資料
稅務機關要求的其他材料（如合同、物流單據等）
二、辦理流程
出口退（免）稅備案
首次申報前，通過電子稅務局或線下辦稅廳提交《出口退（免）稅備案表》，注明業務類型（如跨境電商海外倉業務需標注監管代碼9810）。
單證收集與整理
貨物出口后，及時收集報關單、銷售發票、增值稅發票、收匯憑證等單證，確保信息一致、完整。
退稅申報
登錄電子稅務局或“單一窗口”，進入出口退稅模塊。
填報《出口貨物勞務免抵退稅申報明細表》或《出口貨物免退稅申報表》，上傳單證電子數據。
跨境電商海外倉業務：
已銷售貨物：按現行規定申報。
未銷售貨物：按“離境即退稅、銷售再核算”方式申報。
稅務審核
稅務機關審核單證真實性、合規性，可能要求補充資料或實地核查。
退稅審批與發放
審核通過后，稅務機關出具《出口貨物退（免）稅申報表》，辦理退稅審批。
退稅款1-3個月到賬至企業指定賬戶。
后續管理與核算
未銷售貨物需在核算期（次年4月30日前）完成預退稅核算，根據實際銷售情況調整應退稅額。
核心要點：
單證齊全：確保備案資料、單證信息一致，避免延誤。
分類申報：跨境電商海外倉業務區分已銷售/未銷售貨物申報。
及時核算：未銷售貨物需在規定期限內完成預退稅核算。
合規操作：配合稅務機關審核，避免因資料問題導致退稅失敗。
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作者：jdcw