重慶企業如何對亂賬、舊賬進行整理？具體流程？
日期：2024-12-17 09:56:11
重慶企業如何對亂賬、舊賬進行整理？具體流程？
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盤點出納庫存現金：與出納合作，實際盤點庫存現金的數量，并與賬面記錄進行核對。
如發現差異，需查明原因并進行賬務調整。
填寫“現金盤點報告表”作為調整現金日記賬的依據。
核對開戶銀行存款：打印所有開戶銀行的對賬單，并逐一核對。
對不一致的賬戶，需找出原因并通過銀行存款余額調節表進行調整。
確保銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額一致。
盤點倉庫存貨：組織財務與倉庫人員進行全面盤點。
將盤點數據與存貨明細賬進行核對，確保賬實相符。
對不符的情況進行調整。
盤點公司固定資產：與設備管理人員一同盤點固定資產。
核對賬面記錄與實際固定資產是否一致。
建立固定資產小卡片，并張貼在顯眼位置以便后續核查。
與客戶核對應收賬款：核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
制作客戶應收賬款對賬單，經銷售人員核對后發給客戶進行確認。
對不一致的款項進行分類處理，并調整賬面記錄。
與供應商核對應付賬款：核對合同、入庫單等單據。
要求供應商提供應付賬款對賬單，經采購員和財務人員核對后確認。
對不一致的款項進行查明原因并處理。
核查國稅納稅申報情況：查閱國稅納稅申報系統，核對賬面涉稅數據與申報數據是否一致。
對不一致的情況進行調整。
核查地稅納稅申報情況：類似國稅的核查流程，確保地稅申報數據與賬面數據一致。
收集各種單據：收集銀行流水、倉庫單據、生產領料單、銷售送貨單、合同、報表等財務建賬和做賬所需的單證。
建賬或賬務處理：根據收集的單據，對于無賬的情況進行建賬。
對于已有賬目，根據實際情況進行賬務處理，確保賬目的準確性和完整性。
作者：jdcw