建筑企業節稅籌劃方案怎么寫
日期：2023-05-05 09:18:39
建筑企業節稅籌劃方案怎么寫
建筑企業稅務籌劃改進措施
（一）加強對稅務籌劃的認知
建筑企業應當加強對稅務籌劃的認知，準確認識稅務籌劃的重要性和實際意義，首先，建筑企業管理層人員應該做好表率，不斷強調稅務籌劃對企業經濟發展的積極作用，同時高度關注最新的稅收政策和當地稅務機關給出的稅收優惠，指導財稅人員合理開展稅務籌劃活動；其次，建筑企業的稅務籌劃活動覆蓋多個經營環節，而處于各個經營環節的相關部門必須全力配合財稅人員的工作，包括提供真實的涉稅事項資料、提供籌劃意見，各部門協調合作共同完成稅務籌劃方案；最后，稅務籌劃人員需要指導各個部門妥善處理涉稅事項，要求各部門嚴格管理增值稅專用發票，同時稅務籌劃人員也應該參與企業的工程合同、采購合同等的簽訂，從稅務角度指導分析合同條款，為企業爭取最大的稅后利潤。
（二）提升稅務籌劃團隊實力
在經營過程中，建筑企業也應當注重提升稅務籌劃團隊實力，夯實稅務籌劃活動的基礎，提高稅務籌劃工作效能。為提升稅務籌劃團隊實力，建筑企業可以從以下幾個方面入手：第一，根據企業的實際情況，適當提高稅務籌劃業務人員進入門檻，在新稅改環境下，稅務籌劃崗位對人員素質要求更高，建筑企業應當立足實際，增加人才選聘條件，保證稅務籌劃活動由經驗豐富、能力素質過關的人才完成；第二，定期組織稅務籌劃人員參與內部培訓以及抽調優秀人才外出學習，通過培訓使稅務籌劃人員掌握最新的稅收政策，從而基于政策調整稅務籌劃方案，使企業合法合規避稅[3]；第三，根據不同階段的稅務籌劃活動要求，開展績效考核評價工作，通過賞罰嚴明的獎懲方式與績效考核指標評價相結合，全面調動稅務籌劃人員的積極性，打造良好的籌劃環境，激發稅務籌劃人員的潛力。
（三）加大稅務籌劃內部監督
在稅務籌劃活動期間，為減少出現違規操作行為，建筑企業應當強調內部監督的重要性，通過內部監督機制規范稅務籌劃活動。首先，完善稅務籌劃監督制度，建筑企業應積極總結監督經驗，彌補稅務籌劃監督漏洞，及時更新制度內容，逐步擴大監督制度覆蓋范圍，確保稅務籌劃活動開展期間，內部監督機制全程跟蹤運行；其次，因建筑企業的稅務籌劃工作相對較多，且涵蓋多個業務環節，建筑企業需要對稅務籌劃實施流程監督管控，避免出現監督失效或是重復監督的問題。以流程監督的方式，實現全過程的稅務籌劃監督，從細節入手保證稅務籌劃質量；再次，建筑企業可以設置獨立的監督部門，專門負責稅務籌劃監督工作，監督部門各個崗位的職能權限需要提前明確，圍繞監督的獨立性和權威性設置工作職責，提高監督效力，提升稅務籌劃的公開度，進一步優化稅務籌劃活動質量。
（四）提高稅務籌劃風險防范水平
建筑企業在稅務籌劃的過程中，要重視風險防范，主動規避稅務籌劃風險，避免稅務籌劃工作的有效性受損。稅務籌劃風險防控不及時，則將會直接造成企業的經濟效益受損。稅務籌劃人員應當重視提升風險防范意識，在實際工作中，密切關注容易引發風險的因素，比如企業經營成本管理，企業的設備使用費用對稅務籌劃有一定的影響，由于設備使用成本高昂，稅務籌劃人員必須對成本費用準確核算，同時要求相關業務人員及時獲取增值稅專用發票，為后續進項稅抵扣夯實基礎。而且建筑企業在簽訂工程合同的同時，也要注意規避稅務籌劃風險，簽訂合同過程中需要進行稅務核算，而核算期間可能出現稅率的差異問題，一方面稅率差異可以增加企業的稅務籌劃空間，另一方面企業對稅率差異利用不合適則會引發稅務風險，因此稅務籌劃人員需要仔細研究合同條款和定價，與最新的稅收政策比較，避免陷入合同陷阱增加企業的經濟損失。另外，建筑企業應該通過信息技術管理手段，減少稅務籌劃風險，建筑企業可劃撥一定的資金用于建設內部稅務系統，將企業所有經營環節與稅務系統相融合，確保稅務系統可實時采集分析稅務數據，由系統做好預測分析工作，稅務籌劃人員依據準確的分析結果，制定具體方案，全面降低稅務籌劃風險，加快實現企業減少稅務負擔和經濟價值最大化的稅務籌劃目標。
綜上所述，在經濟新常態的背景下，建筑企業所面對的市場競爭壓力加劇，發展機遇也明顯增加，為保證建筑企業的競爭優勢不受到損害，建筑企業必須做好稅務籌劃工作，嚴格按照稅收政策規劃內部經濟活動，為企業節稅避稅。建筑企業需要準確認識自身稅務籌劃活動存在的問題和缺陷，在經營過程中，及時采取措施彌補缺陷，并且加強稅務籌劃風險控制力度，進一步提高企業的稅務籌劃工作效能。稅務籌劃工作并不是一蹴而就的，而是需要經過建筑企業全體員工的共同努力，是一個長期的系統性工作，建筑企業在未來的發展中仍需要密切關注稅收政策變化，及時根據外部變化和內部經營調整，對稅務籌劃方案進行改良，避免出現不合規的避稅行為，在合法繳稅納稅的同時，減輕企業的整體稅務支出，以此助力企業的長遠健康發展。
作者：jdcw